Thuế tiền điện tử: Tất cả những gì bạn cần biết (Phiên bản 2025)

Tiền điện tử đã trở nên phổ biến - dù bạn đang giao dịch Bitcoin, mint NFT hoặc tham gia khai thác lợi suất trên các nền tảng DeFi, tài sản số giờ đây đã không còn là lĩnh vực xa lạ nữa. Cùng với sự phổ biến đó là những quy định chặt chẽ hơn. Đến năm 2025, thuế tiền điện tử là điều không thể tránh khỏi ở hầu hết các quốc gia và việc hiểu cách thức hoạt động của chúng là rất quan trọng để tuân thủ pháp luật đồng thời giữ được nhiều lợi nhuận hơn.

Hướng dẫn toàn diện này giải thích cách thuế tiền điện tử hoạt động, những thay đổi trong năm 2025 và cách báo cáo thuế tiền điện tử của bạn.

Bạn có phải nộp thuế tiền điện tử không?

Ở hầu hết các quốc gia, câu trả lời là có.

Mặc dù tiền điện tử không được coi là phương tiện thanh toán hợp pháp ở hầu hết các khu vực pháp lý, nhưng nó thường được coi là tài sản, tài sản số hoặc hàng hóa số - và điều đó có nghĩa là nó phải chịu thuế. Việc đơn thuần mua và nắm giữ tiền điện tử không bị đánh thuế. Nhưng khi bạn bán, hoán đổi, chi tiêu hoặc kiếm được tiền điện tử, bạn có thể sẽ phải nộp thuế.

Luật thuế tiền điện tử theo quốc gia

Thuế tiền điện tử khác nhau đáng kể giữa các quốc gia. Một số nơi coi tài sản kỹ thuật số như cổ phiếu. Những nơi khác coi nó như tài sản. Một số ít không đánh thuế chúng. Dưới đây là cách một số nền kinh tế lớn trên thế giới - và các thiên đường thuế - tiếp cận tiền điện tử vào năm 2025.

Hoa Kỳ

IRS coi tiền điện tử là tài sản. Việc bán, hoán đổi hoặc chi tiêu tiền điện tử sẽ kích hoạt thuế lãi về vốn, trong khi việc kiếm tiền điện tử thông qua khai thác, staking hoặc airdrop bị đánh thuế như thu nhập.

Tỷ lệ thuế lãi về vốn:

● Ngắn hạn (nắm giữ ≤ 1 năm): đánh thuế như thu nhập thông thường (10%–37%)

● Dài hạn (nắm giữ > 1 năm): đánh thuế ở mức 0%, 15%, hoặc 20%, dựa trên thu nhập

Thuế thu nhập:

● Khai thác, staking, airdrop hoặc thanh toán bằng tiền điện tử bị đánh thuế như thu nhập thông thường khi nhận được.

Điểm mới:

● Các sàn giao dịch tiền điện tử phải phát hành Mẫu 1099-DA, báo cáo doanh số cho IRS và người dùng.

● Báo cáo cơ sở chi phí sẽ trở thành bắt buộc vào năm 2026.

● Các nền tảng DeFi và ví tự lưu ký hiện không bắt buộc phải báo cáo, nhưng người dùng vẫn phải chịu trách nhiệm tuân thủ.

IRS đang tăng cường thực thi và việc không tuân thủ thuế tiền điện tử có thể dẫn đến kiểm toán, phạt hoặc cáo buộc hình sự.

Vương Quốc Anh

Anh phân loại tiền điện tử là tài sản và áp dụng Thuế Thu nhập từ Vốn (CGT) cho việc thanh lý, trong khi thu nhập từ tiền điện tử (ví dụ: khai thác, staking hoặc nhận thanh toán) phải chịu Thuế Thu nhập.

Thuế lãi về vốn:

● 18% cho người nộp thuế theo mức thuế cơ bản

● 24% cho người nộp thuế có mức thuế cao hơn/bổ sung

● Miễn thuế CGT hàng năm hiện chỉ còn £3,000

Thuế thu nhập:

● Tiền điện tử kiếm được từ công việc, dịch vụ, khai thác hoặc staking sẽ bị đánh thuế thu nhập ở mức 20%, 40%, hoặc 45%.

HMRC cũng sử dụng quy tắc gộp cổ phần và quy tắc 30 ngày để tính lợi nhuận. Hướng dẫn thuế DeFi hiện đang được xem xét, với dự kiến sẽ sớm ban hành luật mới.

Liên Minh Châu Âu

Không có luật thuế tiền điện tử thống nhất của EU - mỗi quốc gia tự đặt ra quy định riêng:

● Pháp: Thuế suất cố định 30% đối với lợi nhuận từ tiền điện tử sang tiền fiat. Giao dịch giữa các loại tiền điện tử không bị đánh thuế.

● Đức: Tiền điện tử nắm giữ trên một năm hoàn toàn không phải nộp thuế. Lợi nhuận ngắn hạn bị đánh thuế như thu nhập.

● Ý: Thuế suất cố định 26% đối với lợi nhuận trên €2,000. Một đề xuất luật mới có thể tăng mức này lên 42%.

● Bồ Đào Nha: Lợi nhuận từ tiền điện tử sẽ được miễn thuế nếu nắm giữ tài sản trong hơn một năm. Lợi nhuận ngắn hạn bị đánh thuế ở mức 28%.

Những điều sắp tới:

● Đến năm 2026, DAC8 sẽ yêu cầu tất cả các nền tảng tiền điện tử của EU báo cáo giao dịch của người dùng cho cơ quan thuế - tương tự như Mẫu 1099-DA của Hoa Kỳ.

Canada

Canada coi tiền điện tử là một loại hàng hóa, không phải phương tiện thanh toán hợp pháp hay ngoại tệ. Tiền điện tử bị đánh thuế theo Thuế lãi về vốn hoặc Thuế thu nhập, tùy thuộc vào mục đích sử dụng.

● Nhà đầu tư: Thu nhập từ vốn áp dụng khi bạn bán hoặc giao dịch tiền điện tử. Chỉ 50% lợi nhuận chịu thuế theo tỷ lệ thu nhập biên của bạn.

● Nhà giao dịch và nhà khai thác: Nếu bạn giao dịch thường xuyên hoặc điều hành doanh nghiệp liên quan đến tiền điện tử, lợi nhuận có thể bị đánh thuế như thu nhập doanh nghiệp (chịu thuế 100%).

● Thu nhập từ tiền điện tử: Lợi nhuận từ hoạt động khai thác, staking hoặc nhận tiền điện tử cho hàng hóa/dịch vụ sẽ bị đánh thuế như thu nhập theo tỷ lệ biên đầy đủ.

Cơ quan Thuế Canada (CRA) yêu cầu phải có lịch sử rõ ràng về mọi giao dịch, bao gồm giá trị tiền fiat và chi tiết ví. Giao dịch giữa các loại tiền điện tử cũng phải chịu thuế.

Nhật bản

Nhật Bản đánh thuế tiền điện tử như một loại thu nhập khác đối với cá nhân, không phải thu nhập từ vốn. Điều này khiến tiền điện tử phải chịu mức thuế lũy tiến cao hơn.

● Thuế thu nhập: Lợi nhuận từ giao dịch, khai thác hoặc kiếm tiền điện tử bị đánh thuế lên đến 55% (quốc gia + địa phương) tùy thuộc vào tổng thu nhập.

● Không phân biệt giữa lợi nhuận dài hạn và ngắn hạn.

● Giao dịch giữa các loại tiền điện tử cũng là sự kiện chịu thuế.

Thiên đường thuế tiền điện tử: Nơi không đánh thuế lợi nhuận tiền điện tử

Một số quốc gia không đánh thuế hoặc áp dụng mức thuế tối thiểu đối với các khoản lợi nhuận từ tiền điện tử, đặc biệt là đối với người nắm giữ dài hạn hoặc cư dân đủ điều kiện.

Lưu ý: Cư trú thuế, yêu cầu thời gian lưu trú tối thiểu và tuân thủ luật pháp địa phương là điều cần thiết để được hưởng lợi hợp pháp từ các chế độ này.

Tương lai của thuế tiền điện tử?

Thuế tiền điện tử đang phát triển nhanh chóng và năm 2025 chỉ là khởi đầu. Sau đây là những gì bạn có thể mong đợi trong tương lai:

1. Tiêu chuẩn báo cáo toàn cầu: Các chính phủ đang thắt chặt giám sát. Hoa Kỳ đã giới thiệu Mẫu 1099-DA và chỉ thị DAC8 của EU sẽ yêu cầu các nền tảng báo cáo dữ liệu người dùng xuyên biên giới vào năm 2026. Các khuôn khổ quốc tế như CARF của OECD cũng đang được ủng hộ.

2. DeFi và NFT đang được xem xét: Kỳ vọng các quy tắc thuế rõ ràng hơn về staking, cho vay, pool thanh khoản và NFT. Nhiều khu vực pháp lý đang soạn thảo luật để thu hẹp các khoảng trống hiện tại trong việc đánh thuế DeFi.

3. Công nghệ thông minh hơn, ít ẩn danh hơn: Phân tích blockchain và công cụ thuế được hỗ trợ bởi AI đang giúp các cơ quan thuế dễ dàng hơn trong việc theo dõi và kiểm toán hoạt động tiền điện tử - đặc biệt là trên các nền tảng tập trung và phi tập trung.

4. Sự phát triển của các khu vực thân thiện với tiền điện tử: Nhiều quốc gia đang đưa ra ưu đãi thuế, thị thực du mục kỹ thuật số và trung tâm tiền điện tử để thu hút nhân tài và nguồn vốn - trong khi một số quốc gia khác có thể đưa ra thuế thoái vốn hoặc thuế tài sản nghiêm ngặt hơn.

5. Từ tránh thuế đến tối ưu hoá: Khi quy tắc trở nên rõ ràng hơn, trọng tâm sẽ chuyển sang các chiến lược thuế hợp pháp: nắm giữ dài hạn, thu hoạch lỗ và lập kế hoạch cư trú thông minh.

Giúp việc báo cáo thuế trở nên dễ dàng hơn với API Thuế của Bitget

Đối với các nhà đầu tư tiền điện tử, một trong những thách thức lớn nhất không phải là việc biết tiền điện tử chịu thuế - mà là việc theo dõi và sắp xếp tất cả các giao dịch cần thiết để báo cáo chính xác. Với nghĩa vụ thuế ngày càng tăng và việc thực thi nghiêm ngặt hơn trên toàn cầu, việc lưu giữ lịch sử rõ ràng đã trở nên cần thiết.

Để đơn giản hóa quy trình này, Bitget đã giới thiệu API Thuế chuyên dụng giúp người dùng truy xuất và sắp xếp lịch sử giao dịch của họ trên nền tảng để báo cáo thuế.

API thuế của Bitget cung cấp những gì?

● Truy cập an toàn vào dữ liệu giao dịch: Khi người dùng kích hoạt Google 2FA và tạo khóa API, họ có thể tự động truy xuất toàn bộ lịch sử giao dịch - không cần xuất thủ công nữa.

● Tích hợp đối tác liền mạch: Bitget tích hợp với các công cụ thuế tiền điện tử đáng tin cậy như KoinX, cho phép người dùng đồng bộ hóa dữ liệu trực tiếp và tạo báo cáo thuế chi tiết, tuân thủ.

● Nộp hồ sơ nhanh hơn, không lỗi: Với tất cả lịch sử giao dịch được định dạng và nhập vào phần mềm thuế, người dùng có thể giảm lỗi báo cáo và tránh các cuộc kiểm toán hoặc hình phạt tiềm ẩn.

Cách sử dụng

● Đăng nhập vào Bitget và điều hướng đến phần API Thuế.

● Kích hoạt Google 2FA và tạo khóa API mới.

● Kết nối với đối tác thuế (ví dụ: KoinX) và bắt đầu đồng bộ hóa dữ liệu của bạn.

● Tạo báo cáo dựa trên quy định thuế tại địa điểm của bạn và nộp theo đúng quy định.

Khi các quy tắc thuế tiền điện tử ngày càng trở nên nghiêm ngặt hơn, các công cụ như API Thuế của Bitget là thiết yếu để duy trì sự tuân thủ đồng thời giảm thiểu gánh nặng hành chính.

Kết luận

Thuế tiền điện tử có vẻ phức tạp, nhưng đó là dấu hiệu của sự phát triển và tính lâu dài của ngành. Khi các chính phủ hoàn thiện chính sách của họ, cả nhà đầu tư và nhà phát triển đều đang có được sự rõ ràng cần thiết để hoạt động có trách nhiệm và chiến lược. Việc luôn cập nhật thông tin không còn là tùy chọn nữa - nó là một phần của việc trở thành người tham gia tiền điện tử hiện đại. Hiểu được cách thức, thời điểm và nơi tiền điện tử của bạn bị đánh thuế hiện nay cũng quan trọng như việc biết khi nào nên mua hoặc bán.

May mắn thay, các công cụ và hướng dẫn hiện có đang được cải thiện. Với các quy định được chuẩn hóa hơn, giải pháp báo cáo tự động và sự hỗ trợ ngày càng tăng từ các sàn giao dịch như Bitget, người dùng tiền điện tử có đủ những gì họ cần để tuân thủ mà không bị quá tải. Trong chương tiếp theo của tài chính số này, những người lập kế hoạch trước - và coi thuế như một phần trong chiến lược dài hạn của họ - sẽ có vị thế tốt nhất để phát triển.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Các thông tin trong bài viết này chỉ nhằm mục đích tham khảo. Bài viết này không cấu thành sự đảm bảo cho bất kỳ sản phẩm và dịch vụ nào được thảo luận hoặc lời khuyên về đầu tư, tài chính hoặc giao dịch. Bạn cần tham khảo các chuyên gia trước khi đưa ra bất kỳ quyết định tài chính nào.