Гонконг адаптирует отчетность по OTC-сделкам к международным требованиям

Гонконгские регуляторы намерены адаптировать требования к отчетности по внебиржевым сделкам (OTC) в соответствии с международными стандартами. В частности, в отчетность будут включены сделки с криптовалютными деривативами.

Управление денежного обращения Гонконга (HKMA) и Комиссия по ценным бумагам и фьючерсам (SFC) объявили о планах привести требования к отчетности по OTC к глобальным стандартам. 

Изучив ответы заинтересованных лиц на консультационный документ , опубликованный в марте 2024 года, финансовые регуляторы Гонконга приняли решение установить ряд требований для участников рынка, касающихся отчетности по деривативам. 

В частности, большинство респондентов поддержало предложение внедрить стандарт ISO 20022 для отчетности по OTC деривативам, который должен включать использование трех элементов, в числе которых:

1. Уникальный идентификатор сделки (UTI), который должен генерироваться в соответствии с международными стандартами. До полной реализации будут использоваться временные идентификаторы.
2. Уникальный идентификатор продукта (UPI), который будет требоваться для всех базовых деривативов в каждой сделке в регионе. Он будет соответствовать техническому стандарту ISO 4914.
3. Критические элементы данных (CDE), количество полей которых будет уменьшено для приведения в соответствие с требованиями ЕС, США и других стран. Однако для эффективного мониторинга рынков некоторые поля останутся опциональными и в случае необходимости регулятор сможет требовать их заполнение в частном порядке.

Для подготовки к внедрению технических элементов спецификации у местных компаний будет 12 месяцев. Новые требования к отчетности в Гонконге вступят в силу с 29 сентября 2025 года.

Что касается отчетности по внебиржевым сделкам с цифровыми активами и криптодеривативами, то местные участники рынка отметили, что они не могут быть классифицированы в рамках существующих традиционных классов активов. Поэтому HKMA и SFC приняли решение использовать для отчетности по сделкам с такими активами Идентификатор цифрового токена (DTI) — аналогичную переменную Европейское управление по ценным бумагам и рынкам (ESMA) внедрило в отчетность в октябре 2023 года.

Напомним, страны G20 разрабатывают нормы, призванные обеспечить налоговую прозрачность для операций с криптовалютами. Планируется их внедрить к 2027 году.